根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照许继软件公司“盈利预测报告的编制基础及基本假设”中所述编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供股份有限公司向许继集团有限公司发行股份购买资产之重大资产重组事项而提交中国证券监督管理委员会时使用，不得用作任何其他用途。中瑞岳华会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国·北京中国注册会计师：2013年1月20日1许昌许继软件技术有限公司盈利预测报告的编制基础及基本假设许昌许继软件技术有限公司盈利预测报告的编制基础及基本假设重要提示：许昌许继软件技术有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2013年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、编制基础本公司以2010年度、2011年度和2012年度经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的实际经营业绩为基础，结合本公司2013年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料，并遵循谨慎性原则编制了2013年度盈利预测报告。编制该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与本公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。二、基本假设本盈利预测报告基于以下重要假设：1、本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；4、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；5、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；6、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；7、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；8、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。2许昌许继软件技术有限公司盈利预测报告的编制基础及基本假设（此页无正文）许昌许继软件技术有限公司企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2013年1月20日3盈利预测表编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数一、营业收入43,395.6844,404.60减：营业成本23,560.2225,350.42营业税金及附加347.83395.62销售费用65.34104.07管理费用11,065.5711,042.41财务费用-3.42资产减值损失81.65加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（损失以“－”号填列）8,278.497,512.08加：营业外收入136.904,945.02减：营业外支出23.96其中：非流动资产处置损失18.47三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)8,391.4312,457.10减：所得税费用795.991,549.51四、净利润（净亏损以－号填列）7,595.4410,907.59五、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人：4附表一营业收入、营业成本和毛利预测表（一）预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元产品名称销售数量销售单价营业收入计量单位2012年实际数2013年预测数2012年实际数2013年预测数2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率装置台37,591.0038,393.001.051.0539,326.1240,165.602.13系统软件套1,031.001,080.002.182.182,252.352,359.404.75其他业务批1.001.001,817.211,879.601,817.211,879.603.43合计38,623.0039,474.00--43,395.6844,404.602.32公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：5营业收入、营业成本和毛利预测表（二）预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元产品名称单位成本营业成本毛利率主要变动原因说明备注2012年实际数2013年预测数2012年实际数2013预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率2012年实际毛利率2013年预测毛利率2013年预测数与2012年实际数增减百分点装置0.600.6322,532.3224,247.307.61B.709.63-3.07本表金额单位系统软件100.000.000.00其他业务1,027.901,103.121,027.901,103.127.32C.44A.31-2.12是人民币万元，销售单价和单位成本只取小数点后两位，但是实际计算所用销售单价和单位成本精确到人民币0.01元。合计--23,560.2225,350.427.60E.71B.91-2.80公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：6附表二营业税金及附加预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目适用税率2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明营业税59.7610.002.46营业税金及附加主要是根据预测年度预测收入测算的。2013年营业税金及附加预测金额为395.62万元，比上年增长13.74，主要是营业收入上升。城市维护建设税77.21224.9514.07教育费附加50.86160.6714.06合计-347.83395.6213.74公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：7附表三销售费用预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明一、可控销售费用65.34104.0759.27由于公司销售模式发生变化，预计2013年本公司销售代理费、广告宣传费将增加。1、办公费2、差旅费3、运输费4、修理费5、业务招待费6、会议费7、包装费8、广告宣传费5.849.0855.489、咨询费10、三包费11、专设机构费12、水费13、电费14、大包费15、销售代理费59.5094.9959.65、中标费17、租赁费18、装卸费19、展览费20、报关费21、商检费22、仓储保管费23、培训费24、财产保险费25、标书费26、汽车费27、劳动保护费28、低值易耗摊销29.外部劳务费30、其他二、相对可控销售费用1、职工薪酬（1）工资（2）福利费用（3）社会保险费其中：基本养老保险基本医疗保险失业保险工伤保险生育保险其他保险住房公积金（4）工会经费（5）职工教育经费合计65.34104.0759.27公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：8附表四管理费用预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明一、可控管理费用10,220.269,580.67-6.261、科研开发费9,901.769,199.07-7.102、办公费44.6061.3637.583、差旅费45.1653.6718.844、劳动保护费0.310.4958.065、修理费28.6142.9049.956、业务招待费133.85168.6626.017、租赁费8.7910.6320.938、低值易耗品26.0910.18-60.989、咨询费2.113.2855.45、董事会费11、中介机构费1.001.5656.00、排污费13、广告宣传费14、水费0.070.06-14.29、电费2.423.2233.06、会议费3.663.814.10、培训费0.240.3755.14、财产保险费-19、技术服务费-20、技术转让费-21、出国人员经费3.54-100.00"、商标使用费23、办案费24、辞退福利25、保密经费26、运输费15.6919.0921.67'、汽车费28、外部劳务费1.422.2155.63)、其他0.940.11-88.30二、相对可控管理费用845.311,461.7472.921、职工薪酬（不含科研开发费）798.151,405.6876.12（1）工资688.141,155.5667.93（2）福利费用3.22-100.00（3）社会保险费86.77227.01161.62其中：基本养老保险41.77109.31161.69基本医疗保险13.4735.23161.54失业保险4.1310.80161.50工伤保险2.025.28161.39生育保险2.055.36161.46其他保险-住房公积金23.3361.03161.59（4）工会经费20.0223.1115.43（5）职工教育经费-2、折旧费16.9615.95-5.963、无形资产摊销-4、残疾人就业保障基金17.2626.8455.525、价格调节基金6、房产税7、车船税8、土地使用税9、印花税12.9413.272.55、其他-税金11、长期待摊费用合计11,065.5711,042.41-0.21公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：9附表五财务费用预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明利息支出减：利息收入3.47-100.00汇兑损失减：汇兑收益手续费0.05-100.00其他合计-3.42100.00公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：10附表六资产减值损失预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明坏账损失81.65-100.00存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他合计81.65-100.00公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：11附表七公允价值变动收益预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明交易性金融资产交易性金融负债投资性房地产指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债衍生工具套期保值业务其他合计公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：12附表八投资收益预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明合计公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：13附表九营业外收入预测表预测期间：2013年度编制单位：许昌许继软件技术有限公司金额单位：人民币万元项目2012年实际数2013年预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率主要变动原因的说明政府补助133.484,945.023604.69非流动资产处置利得其他利得3.42-100.00合计136.904,945.023512.14
