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许昌开普检测研究院股份有限公司关于深交所对公司2022年年报问询函的回复公告

发布日期:2023/5/29 14:16:13 浏览:162

来源时间为:2023-5-16

证券代码:003008证券简称:开普检测公告编号:2023-027

许昌开普检测研究院股份有限公司关于深交所对公司2022年年报问询函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

许昌开普检测研究院股份有限公司(以下简称公司)于2023年5月16日收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)下发的《关于对许昌开普检测研究院股份有限公司2022年年度报告的问询函》(公司部年报问询函〔2023〕第146号)。根据问询函的要求,公司现将问询函所涉及的问题回复说明如下:

问题1、报告期内,你公司实现营业收入15,598.32万元,同比增长8.40。最近三年,你公司营业收入规模在1.4亿元至1.65亿元之间波动。

(1)请你公司结合所属行业特征、周期、规模和集中度变化等情况,说明公司营业收入规模未能进一步扩大的原因,公司营业收入规模变化情况与同行业可比公司相比是否存在较大差异,公司为提高核心竞争能力、扩大营业收入规模拟采取的举措。

(2)年报显示,你公司对电力系统二次设备检测服务业务采用的收入确认会计政策中,由于非公司原因造成交付劳务成果延后的,在检测工作及撰写报告完成后视同成果已交付。请你公司说明上述确认方式与同行业可比公司相比是否存在重大差异,报告期内你公司是否发生上述延后交付情形,以及涉及的营业收入金额及业务回款情况。

公司回复:

一、请你公司结合所属行业特征、周期、规模和集中度变化等情况,说明公司营业收入规模未能进一步扩大的原因,公司营业收入规模变化情况与同行业可比公司相比是否存在较大差异,公司为提高核心竞争能力、扩大营业收入规模拟采取的举措。

(一)公司主营业务基本情况

公司为主要从事电力设备检测的第三方服务机构,主营业务包括电力系统二次设备的检测服务、其他技术服务以及检测设备销售等。其中,检测服务是公司核心业务,其他技术服务、检测设备销售为检测服务的衍生业务,2020年度至2022年度,公司检测服务收入占营业收入的比例分别为85.35、98.04、95.71。公司2020年度至2022年度营业收入构成情况如下:

单位:万元

(二)公司最近三年营业收入规模未能进一步扩大的原因分析

1、公司检测业务情况分析

(1)检测业务收入基本情况

公司为主要从事电力二次设备检测的第三方服务机构,电力二次设备主要涵盖电力系统保护与控制设备、新能源控制设备及系统、电动汽车充换电系统等。2020年至2022年,核心业务电力系统保护与控制设备检测收入较为稳定(2021年、2022年同比变化11.73、-3.15),电动汽车充换电系统检测收入波动金额较大(2021年、2022年同比变化-30.34、23.41),新能源控制设备及系统检测收入持续稳定增长(2021年、2022年同比变化13.05、32.54),公司检测服务收入具体情况如下:

单位:万元

(2)营业收入规模保持基本稳定的原因分析

①行业特征及规模

电力二次设备检测行业下游包括电力二次设备制造企业、电力二次设备使用企业以及政府监督管理部门等客户,根据下游客户的不同业务需求,检测机构可在电力二次设备生产阶段、研发阶段、销售阶段和使用阶段等环节为客户提供检验检测服务,检测结果被广泛应用于投标招标、质量监督及管理、产品研发等领域。其中,电力二次设备制造企业的招标投标是检测结果重要的应用领域。电力二次设备检测的市场景气状况与下游电力二次设备制造业以及终端用户的发展密切关联,同时与电力二次设备的技术更新升级呈正向相关关系。

2020年至2022年,国家电网的电网投资分别完成4,605亿元、4,882亿元、5,094亿元,电网投资处于小幅增长阶段。稳定的电网投资,使得电网二次设备制造行业总体较为景气。同时,新型电力系统建设不断加强,电网数字化水平不断提高,源网荷储各环节协调联动需求加大,带动了一批新型产品的出现。但总体来说,电网系统设备更新换代工作仍在进行之中,新老设备交替的比例仍然不高,部分新技术仍处于探索阶段。在此背景下,公司电力系统保护与控制设备检测业务收入总体保持稳定。

2020年至2022年,我国公共充电桩新增量分别为29万台、34万台、65万台,私人充电桩数量新增量分别为17万台、60万台、194万台,电动汽车充电桩的市场容量不断攀升,但是公司2020年至2022年电动汽车充换电系统检测收入的规模呈现出先降后升的趋势。主要原因:当电力设备行业处于新技术集中更新或者行业参与者众多时,出于新技术试验验证、招投标参与者众多等因素,检测需求一般较为旺盛。但电动汽车充换电产业经过2016年以来爆发式发展后已经进入调整期,尽管电动汽车充电桩保有量不断上升,但市场逐渐向头部企业集中,入围国家电网等重要运营商采购的行业参与者减少、集中度提高,充电桩检测业务更多与技术迭代和标准更新直接关联。在此背景下,公司2021年电动汽车充换电系统检测业务收入下降,2022年充电行业实施新标准后,公司电动汽车充换电系统检测收入又开始回升。

2020年至2022年,我国光伏新增装机容量分别为48.2GW、53GW、87.41GW,光伏发电行业景气度逐渐升高,新能源控制设备(如光伏逆变器、变流器、汇流箱、功率控制器等)制造行业产品技术不断进步,叠加国内发展“新能源 储能”模式带动储能系统检测需求增多,公司新能源控制设备及系统检测业务收入增长趋势明显,与新能源行业发展趋势基本保持一致。

综上,国家政策和行业投资力度影响了电力二次设备制造业的发展趋势,进而对上游检测业务产生影响;产业的升级革新,催生新技术、新产品、新标准的发展,进而带动新的检测需求。因此,公司近三年各项检测业务随行业宏观趋势保持总体稳定或发展,但由于各年份行业标准更新、技术创新情况有所差异,导致检测收入又有波动起伏状况。

②行业周期

电力设备的销售一定程度上依赖于国民经济运行状况及社会固定资产投资规模,电力设备检测对象主要是各类电力设备,下游客户为电力设备制造企业,电力设备制造行业所呈现出的周期相应地会传导到电力设备检测行业,因此,公司检测业务随国民经济运行状况呈一定的周期性。

2020年至2022年,我国电网、电源建设投资力度小幅增加,电网智能化建设、配电网建设、特高压电网建设均在稳步进行,新能源发电设施、电动汽车充换电设施建设持续增长,电气设备检测行业主要服务下游电气设备制造行业,公司的电力二次设备检测业务情况与电网设备、新能源和电动汽车充换电设备行业的景气度基本相符。

③行业集中度及竞争

A.电力系统保护与控制设备检测市场

电力系统保护与控制设备是集计算机技术、精密测量技术、信息采集与处理技术、模式识别与故障预测技术、电力系统复杂算法、时间同步技术、可靠性技术、通信及信息安全技术等于一体的专业电气设备,在电气性能及安全、通信规约、电磁兼容和动态模拟等方面具有极高的技术要求,因此检测细分市场具有较高的技术壁垒,行业进入门槛较高,能够进入的检测机构较少。目前从事电力系统保护与控制设备检测的检测机构主要包括中国电力科学研究院有限公司(以下简称“中国电科院”)、国网电科院实验验证中心和本公司等。

B.电动汽车充换电系统检测市场

随着电动汽车及其充电设施产业的蓬勃发展,各类大中型检测机构以及地方质检机构纷纷进入电动汽车充换电系统检测市场,目前市场竞争较为激烈。目前从事电动汽车充换电系统检测的主要检测机构包括国网电科院实验验证中心、中国电科院、上海电器科学研究所(集团)有限公司和本公司等。

C.新能源控制设备及系统检测市场

随着我国新能源产业持续发展,技术水平不断更新,新能源控制设备行业发展迅猛。检测机构在新能源行业发展过程中积极研究该领域的检测技术,及时进行业务布局,目前行业竞争格局基本形成,竞争较为激烈。目前从事新能源控制设备及系统检测的主要检测机构包括上海电器科学研究所(集团)有限公司、中检集团南方电子产品测试(深圳)股份有限公司、无锡市产品质量监督检验院和本公司等。

2020年至2022年,整个电力二次设备检测行业的竞争格局和集中度未发生明显的变化,公司检测业务收入规模的变动与上述情况基本保持一致。

2、公司其他类型业务情况分析

(1)其他技术服务

公司提供的技术服务主要为试验方法研究、质量控制、项目验收等服务,专业性强,市场需求波动性较大。

(2)设备销售

一般情况下,公司销售的设备均为自研的专业检测设备。但2020年,公司中标并实施了南京江宁经开高新创投有限公司EPC总包项目“电力系统数字仿真设备、风光储微网展示应用及试验系统”,该项目包括大量外购设备,合同合计金额1,428万元(含税),占当期设备销售收入比重较大。

公司研发的检测设备专业性强,主要用于优化自身产能,并在此基础上依据特定客户需求进行小批量定制和销售,客户群体为具备一定研发能力的电力二次设备制造商、电力科学研究院等专业机构,客户定制化需求有一定不确定性。

(三)公司营业收入规模变化情况与同行业可比公司相比是否存在较大差异

公司属于检测行业,根据检测对象和检测内容的不同,检测行业主要可分为工业品、日用消费品、食品、建筑建材、电子电气产品、电力设备、新能源产品、药品、交通运输等细分市场。上述细分检测领域检测对象、技术要求、市场环境不同,所面临的竞争压力、定价方式均有较大差异。因此,公司选择电力设备细分领域的检测机构作为同行业可比公司。在此列举电科院(证券代码:300215.SZ)、西安高压电器研究院股份有限公司(拟于科创板上市,以下简称“西高院”)进行营业收入规模变化情况比较:

单位:万元

注:西高院于2021年10月31日起,将沈阳变压器研究院股份有限公司(以下简称“沈变院”)的经营成果包含在公司的合并财务报表中。

电科院主营业务由高压电器检测、低压电器检测、环境检测三部分组成,西高院的检测服务业务主要包括高压开关设备检测和其他电气设备检测。两者的检测对象均为电力系统一次设备,与开普检测所检测的电力系统保护与控制设备(二次设备)同属于电网运行设备,所处行业领域相同(但在充电桩、新能源等领域,三者业务重心有所差异)。

根据西高院披露文件,西高院业绩整体上升,但其于2021年10月收购沈变院(沈变院2021年和2022年营业收入分别为8,545.02万元和8,602.29万元)增厚了2021年、2022年业绩,扣除沈变院因素,西高院营业收入增长幅度并不明显。电科院尽管2021年度营业收入有所增加,但其2022年收入有所下滑,导致其最近三年业绩变动趋势也并不明显。

因此,公司2020年至2022年营业收入总体保持稳定,与同行业上市公司不存在明显异常差异。

(四)未来扩大营业收入规模举措

为了提高公司核心竞争力,扩大营业收入规模,公司将未来工作的着力点定为“开拓与营销”,总体方针是“研发攻坚、平台扩容、营销跟进、人才后盾、南北拓展”,即紧跟新型电力系统、新能源、电动汽车充换电相关领域发展趋势,着力研发占领新技术制高点;持续建设高技术试验平台,提高现有试验平台的产能利用率;展开多种形式技术营销,获得增量业务、增量客户、增量订单;加大技术人才招聘力度,为加强业务开拓能力、消化增量订单打好基础;打造

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