来源时间为：2023-09-15
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中国经济网北京9月15日讯北京交易所上市委员会2023年第52次审议会议于昨日上午召开，审议结果显示，许昌智能继电器股份有限公司（以下简称“许昌智能”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第239家企业（其中，上交所和深交所一共过会189家，北交所过会50家）。
许昌智能的保荐机构（主承销商）为民生证券股份有限公司，签字保荐代表人为曹文轩、刘娜。这是民生证券今年保荐成功的第18单IPO项目。
此前，1月19日，民生证券保荐的广州康盛生物科技股份有限公司过会；3月1日，民生证券保荐的江西电子股份有限公司过会；3月3日，民生证券保荐的广东股份有限公司过会；3月16日，民生证券保荐的上海司南卫星导航技术股份有限公司过会；3月31日，民生证券保荐的江苏万高药业股份有限公司过会；4月12日，民生证券保荐的宁波华平智控科技股份有限公司过会；4月13日，民生证券保荐的威海市天罡仪表股份有限公司过会；5月18日，民生证券保荐的深圳市科技股份有限公司过会；5月19日，民生证券保荐的深圳市鑫信腾科技股份有限公司过会；6月16日，民生证券保荐的苏州湘园股份有限公司过会；7月6日，民生证券保荐的广州广合科技股份有限公司过会；7月18日，民生证券保荐的西安万德能源化学股份有限公司过会；7月21日，民生证券保荐的上海汽车空调配件股份有限公司过会；8月11日，民生证券保荐的广东太力科技集团股份有限公司过会；8月17日，民生证券保荐的济南森峰激光科技股份有限公司过会；8月31日，民生证券保荐的深圳市优优绿能股份有限公司过会；9月4日，民生证券保荐的广州三晶电气股份有限公司过会。此外，4月27日，民生证券保荐的惠州市特创电子科技股份有限公司被否；6月20日，民生证券保荐的湖北龙辰科技股份有限公司被否。
许昌智能主营业务为智能配用电产品、产品和系统的研发、设计、组装、销售和服务，以及电力工程总承包业务。
截至招股说明书签署日，许昌智能的控股、实际控制人为张洪涛、信丽芳。张洪涛与信丽芳系夫妻关系，张洪涛持有公司股份2607.54万股，持股比例20.34，担任公司董事长、总经理，系公司创始人之一；信丽芳持有公司股份1682.99万股，持股比例13.13，担任公司全资子公司北京许都的执行董事兼经理，二人合计直接持有公司33.47的股份，为公司的控股股东。同时，张洪涛之子张瀚艺持有公司持股平台上海许都37.40的出资额，并担任其执行事务合伙人；上海许都持有公司股份2159.48万股，持股比例16.84，张瀚艺可以支配上海许都持有公司16.84的股份表决权。张洪涛、信丽芳、上海许都、张瀚艺已签署一致行动协议，张洪涛、信丽芳实际控制上海许都所持有公司的股份表决权。综上，张洪涛、信丽芳可实际控制的公司股份表决权比例合计为50.31，二人为公司的实际控制人，上海许都、张瀚艺为实际控制人的一致行动人。
许昌智能本次拟在北交所发行不超过4273.33万股（含本数，未考虑超额配售选择权）；公司及主承销商可以根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不得超过本次发行股票数量的15（即不超过6,409,999股）；发行价格不低于2.92元/股。
许昌智能拟募集资金30000.00万元，分别用于新型电化学系统产业化建设项目、园区综合能源低碳管控系统建设项目、智能光伏发电及运维系统建设项目、补充流动资金。
审议意见
请发行人：（1）详细披露电力工程总承包业务的具体业务模式，并结合关键条款详细披露收入确认与成本核算的具体政策。（2）结合与国电投许昌的相关订单、成本结转、园区招商及用地审批进展情况，逐一列示相关订单执行情况的具体进展，进一步说明关联交易收入确认与成本核算的合规性。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
审议会议提出问询的主要问题
1.关于经营。请发行人说明：（1）2023年上半年各主营业务产品或服务收入、、毛同比变化情况，是否与行业趋势、可比公司变动趋势相一致，如不一致，分析具体原因及合理性。（2）报告期内客户集中度逐年降低的原因，2023年上半年新客户开拓情况、在手合同或订单数量、金额及与上年同期比较情况，各细分业务领域客户采购需求是否具有稳定性和可持续性。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。
2.关于应收账款。请发行人：（1）逐一说明报告期各期房地产客户相关订单执行情况，包括不限于合同签订及收入确认时间、金额及占比、应收账款期末余额及占比、应收账款逾期金额及占比、期后回款情况等。（2）逐一列示报告期各期逾期应收账款最新回款情况、逾期客户最新资信核查情况，进一步说明报告期各期坏账计提是否充分、合理、谨慎，是否存在利用坏账计提调节业绩的情形。（3）说明涉房地产行业的整体风险情况，相关风险揭示是否充分。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。
3.关于关联交易。根据申报文件，发行人2022年电力工程总承包业务收入大幅增加，主要由于参股公司国电投许昌及其子公司许昌能源向发行人采购所致，合计金额为6,537.41万元，上述收入主要集中于2022年12月确认。请发行人：（1）补充说明110KV玉兰变电站项目及户用光伏项目的毛情况，是否与发行人其他同类业务毛利率存在较大差异，进一步分析关联交易的公允性。（2）补充说明与上述关联交易相关的采购情况，包括不限于采购内容、金额、款项支付情况；与上述关联交易相关的人员投入情况，包括不限于平均人数、天数、工资薪酬等；结合原材料投入、人工投入等进一步说明合同工程量及相关收入的真实性。（3）补充说明期末合同工作量对应价值的计算过程，除实物投入外，人员施工部分如何计算，进一步分析完工百分比的准确性，是否存在提前确认收入的情形。请保荐机构补充核查上述关联交易相关项目的采购情况，结合物流、现场监盘等核查期末工程量的真实性，核查与期末工程量相关的价值计算的准确性、完工百分比的准确性，并对关联销售的真实性、公允性发表意见。
4.关于募投项目。请发行人补充说明新型电化学储能系统产业化建设项目、园区综合能源低碳管控系统建设项目、智能光伏发电及运维系统建设项目等三个募投项目的经济效益及补充流动资金需求的测算依据、过程及合理性，相关测算是否审慎。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。
